Brauche ich einen Steuerberater für Bitcoin?

In den Vereinigten Staaten

Eine tolle Frage.

Ich meine, wenn Sie noch nichts von Ihrem Stack verkauft haben und wahrscheinlich keine steuerpflichtige Transaktion getätigt haben, warum sollten Sie dann einen professionellen Steuerberater konsultieren? Sie sind ein HODLer; Sie haben Diamanthände. Du wirst niemals verkaufen. Müssen Sie additionally einen Steuerprofi einschalten?

Kurze Antwort: Ja. Vor allem, weil Sie nicht wissen, used to be Sie nicht wissen.

Einkauf, oder Empfangen, Bitcoin hat steuerliche Auswirkungen. Speedy jeder, der Bitcoin kauft, träumt davon, es eines Tages für einen riesigen Stapel Fiat-Buck zu verkaufen. Das ist richtig, es wieder in Fiat umzuwandeln, auch wenn es nur darum geht, das Portfolio zu diversifizieren. Und in diesem Fall müssen Sie über gute Aufzeichnungen verfügen. Aufzeichnungen Ihrer Kostenbasis, um Ihre Kapitalgewinne zu berechnen.

Hier sind vier mögliche Situationen, die Sie glücklich machen werden, dass Sie diesen Steuerexperten frühzeitig konsultiert haben:

• Sie verdienen Zinserträge auf Ihre Bitcoin. Die meisten Krypto-Börsen bieten eine Choice, um mit Ihren Bitcoins Renditen zu erzielen, die zwischen 1 % und 12 % liegen. Die Börsen zahlen Ihre Zinserträge in Bitcoin, nicht in Fiat-Währung, additionally stellt das ein steuerpflichtiges Einkommen dar? Ja. Das müssen Sie in Ihrer Steuererklärung geltend machen, wenn Sie die Erträge erzielen. Börsen bieten auch Belohnungen und Token-Drops an, und diese sind ebenfalls sofort steuerpflichtig.

Einige Börsen erstellen ein IRS-Formular 1099-MISC, das Ihnen genau zeigt, wie viel Zinsen Sie als Einkommen geltend machen müssen. Sie müssen jedoch wissen, wo Sie nach diesen Steuerformularen suchen müssen. Gehen Sie zu Ihrer Krypto-Börsenseite, suchen Sie nach Steuerinformationen und prüfen Sie, ob für Ihr aktuelles Steuerjahr 1099-Formulare verfügbar sind.

• Sie kaufen und sammeln Bitcoin. Wie oben kurz erwähnt, müssen Sie schließlich gute Aufzeichnungen über Ihre Kostenbasis in Ihrem Bitcoin erstellen, daher ist es eine gute Idee, einen Steuerexperten zu konsultieren, der sich mit den Steuergesetzen in Bezug auf Kryptowährungen auskennt. Nein, eigentlich ist es wichtig. Wenn Sie nicht wissen, welche Aufzeichnungen Sie sammeln sollen oder wo Sie anfangen sollen, wenden Sie sich an einen Fachmann.

Viele Krypto-Börsen schicken Ihnen am Ende eines jeden Jahres kein schönes, ordentliches Steuerformular, in dem Ihre Einkäufe und Verkäufe, Ihre Kostenbasis oder alles andere aufgeführt sind, used to be in Ihre Steuererklärung eingehen muss. Im Gegensatz zu einem Börsenmaklerkonto erstellen Krypto-Börsen keine 1099-B-Formulare, die jeden Verkauf detailliert beschreiben, daher müssen Sie gute Aufzeichnungen führen. Einige verschickten früher 1099-Ok-Formulare, die den Erlös aus Aktienverkäufen zeigten, wenn sie sich auf über 20.000 US-Buck beliefen, aber die meisten haben diese Praxis eingestellt. Additionally, für Ihre Unterlagen, ich denke, eine schöne Excel-Tabelle wird den Zweck erfüllen. Alle Käufe, Kosten, Verkäufe, Zinsen, jede Transaktion.

Ihr Steuerberater wird Sie lieben.

• Du schürfst Bitcoin. Wenn Sie Krypto abbauen, haben Sie eine ganz neue Steuerwelt betreten. Im Gegensatz zum Kauf von Bitcoin, bei dem Sie erst beim Verkauf besteuert werden, werden durch Mining verdiente Bitcoins sofort besteuert. Hier wird es wirklich schwierig, Aufzeichnungen zu führen. Technisch gesehen haben Sie an jedem Tag, an dem Ihr Rig Bitcoin produziert, ein steuerpflichtiges Einkommen in Höhe des fairen Marktwerts dieser Sats an diesem Tag. Stellen Sie sich jedes Jahr eine 365-Tage-Tabelle vor? Ja.

(Hier ist das US-Steuerrecht inkonsistent. Beim Kauf und Verkauf von Bitcoin wird es als Eigentum behandelt, used to be zu einem Kapitalgewinn oder -verlust führt. Aber wenn Bitcoin abgebaut wird, wird es sofort besteuert, als ob Sie Währung produziert hätten.)

Sie müssen nicht nur Aufzeichnungen über die durch das Mining verdienten Bitcoins führen, sondern auch die Ausgaben im Auge behalten. Ach ja, Stromkosten – ziemlich hoch. Und die Kosten für diese Mining-Rigs.

Hier brauchen Sie auf jeden Fall einen Steuerexperten, um Ihre Steuererklärung einzureichen. Zu entscheiden, wie Sie Ihre {Hardware} abschreiben (oder abschreiben), wie Sie Ihren Stromverbrauch aufteilen, welche anderen Ausgaben abgezogen werden sollen, das ist die Domäne eines Steuerexperten.

HINWEIS: Gute Nachrichten. Wenn Sie Einnahmen für die von Ihnen geschürften Bitcoins geltend machen, haben Sie dann eine Kostenbasis, die Sie gegen Ihren eventuellen Verkaufspreis verwenden können. Wenden Sie sich erneut an einen Steuerberater.

• Sie erhalten Bitcoin von einem Kunden oder Klienten. Sie werden vielleicht nie auf diese Scenario stoßen, aber andererseits, wenn Sie selbstständig sind, können Sie es tun. Ich habe Krypto für erbrachte Dienstleistungen erhalten und habe es behalten. Sie werden wahrscheinlich kein 1099-Formular erhalten, das Sie für Ihre Steuern verwenden können, additionally behalten Sie es im Hinblick auf seinen Wert zum Zeitpunkt des Erhalts im Auge.

Es handelt sich um gewöhnliches Einkommen, und Sie müssen es geltend machen, wenn Sie es erhalten. Teilen Sie dies Ihrem Steuerberater mit und stellen Sie sicher, dass Sie beide den Überblick behalten, da Sie, wie in der obigen Scenario, eine Kostenbasis geschaffen haben, die Sie gegen einen zukünftigen Verkauf verwenden können.

• Sie müssen „Die Frage“ beantworten. Jeder einzelne US-Steuerzahler muss die folgende Frage auf dem Formular 1040 beantworten, eine Frage, die es schon seit einigen Jahren gibt, die aber für die Einreichungen von 2021 etwas angepasst wurde:

„Haben Sie zu irgendeinem Zeitpunkt im Jahr 2021 finanzielle Beteiligungen an einer virtuellen Währung erhalten, verkauft, getauscht oder anderweitig veräußert?“

Wir haben oben Situationen besprochen, in denen Sie Bitcoin erhalten, gekauft oder geschürft, aber noch keine verkauft haben. Außerdem muss guy sich dessen bewusst sein Bitcoin entsorgen kann auch ein steuerpflichtiger Umsatz sein. Wenn Sie Bitcoin ausgegeben haben, ist das ein steuerpflichtiges Ereignis – ein Ereignis, bei dem Sie die Kostenbasis und den Kapitalgewinn ermitteln müssen.

Sehen Sie, selbst wenn Ihre Krypto-Börse Ihre Käufe und Verkäufe nicht an das Finanzamt meldet, müssen Sie die richtigen Dinge tun. Einkommen melden. Aufzeichnungen machen. Seien Sie bereit für den unwahrscheinlichen Fall, dass Sie geprüft werden. (In den USA wurden in den letzten Jahren nur 0,45 % der Steuerzahler mit einem Einkommen zwischen 75.000 und 200.000 US-Buck geprüft.) Aber wenn Sie „Die Frage“ mit „Ja“ beantworten, dann: Wer weiß? Sei vorbereitet.

Die Quintessenz ist, wenn Sie in Bitcoin investiert sind, dann müssen Sie wirklich einen Steuerexperten konsultieren. Für die Uninformierten gibt es einfach zu viele Landminen, die darauf warten, Krypto-Investoren zu Fall zu bringen. Sprechen Sie mit einem Steuerexperten, der Erfahrung mit Krypto hat. Und führen Sie gute Aufzeichnungen, früh und oft.

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In Großbritannien

Bitcoin wird im Vereinigten Königreich im Wesentlichen als eine Shape von Eigentum besteuert. Einzelpersonen sollten sich entsprechend ihrer eigenen Umstände beraten lassen, aber derzeit gibt es zwei Steuern, die am wahrscheinlichsten gelten:

i) Kapitalertragssteuer (CGT) kann auf Gewinne aus dem Wert von Bitcoin fällig werden.

Für eine natürliche Individual sind dies derzeit 10 % oder 20 % (abhängig von ihrer persönlichen Einkommensteuersituation). Dies ist nur auf steuerpflichtige Gewinne zu zahlen, die über dem aktuellen „Annual Exempt Quantity“ für Kapitalgewinne liegen, der derzeit 12.300 £ professional Jahr beträgt (und HMRC – die britische Steuerbehörde – hat signalisiert, dass sie beabsichtigt, diesen Schwellenwert in den nächsten Jahren konstant zu halten ).

Als Beispiel für CGT würde ein Steuerzahler mit höherem Steuersatz, der 2020 einen Bitcoin für 10.000 £ gekauft und ihn heute vollständig für 30.000 £ verkauft hat (und ohne andere in diesem Steuerjahr zu berücksichtigende Kapitalgewinne), dies tun zahlungspflichtig sein (30.000 – 10.000 – 12.300)*20 % = 1.540 £ in CGT.

Angesichts dieser Basisbehandlung und der Möglichkeit, Verkäufe über verschiedene Steuerjahre hinweg zu planen, ist es unwahrscheinlich, dass kleine bis mittlere Bitcoin-Besitzer am Ende riesige CGT-Beträge zahlen werden.

Ein paar Anmerkungen. Erstens verwenden diese Berechnungen im Allgemeinen eine „durchschnittliche Kostenbasis“, wenn additionally im obigen Beispiel der Bitcoin schrittweise über mehrere Jahre gekauft wurde, wären es die durchschnittlichen Gesamtkosten des Bitcoin, die für die Berechnung verwendet würden. Zweitens ist anzumerken, dass die meisten Handlungen als Veräußerung für CGT-Zwecke gelten – sei es das Verschenken von Bitcoin an andere, der Tausch gegen andere digitale Vermögenswerte oder direkte Ausgaben für Waren und Dienstleistungen.

Diejenigen, die häufig und mit anderen Krypto-Property handeln, die in den Combine geworfen werden, können feststellen, dass ihre Berechnungen kompliziert werden. HMRC verfügt über eine Fülle weiterer Informationen zur steuerlichen Behandlung unter verschiedenen Umständen.

Die zweite Steuer, die für Bitcoin-Inhaber erhoben werden kann, die ihre Bitcoin gegen eine Rendite verleihen, ist die Einkommenssteuer. Es ist erwähnenswert, dass Bitcoin selbst keine risikofreie Rendite bietet, und ich möchte Bitcoiners dringend bitten, sorgfältig zu prüfen, ob die angebotene Rendite das Kreditrisiko, das sie eingehen, angemessen kompensiert. Nicht Ihre Schlüssel, nicht Ihre Münzen! Used to be die Besteuerung anbelangt, so kann jeder erwirtschaftete Ertrag für das betreffende Steuerjahr der Einkommensteuer zum Grenzeinkommensteuersatz einer natürlichen Individual unterliegen.

Wie sieht es mit steuerfreien Regelungen aus? Derzeit wird die Scenario im Vereinigten Königreich in Bezug auf Bitcoin und Steuern durch die Tatsache vereinfacht, dass es einer Individual nicht möglich ist, Bitcoin direkt auf einem individuellen Sparkonto (ISA) oder einer Pensionsvereinbarung zu halten, die beide im Allgemeinen Steuervorteile bieten. Diejenigen, die im Rahmen dieser Vereinbarungen ein gewisses Bitcoin-Engagement eingehen möchten, sind auf Investitionen durch Proxy beschränkt, beispielsweise durch Investitionen in Unternehmen, die Bitcoin in ihrer Bilanz halten, wie MSTR, oder in börsennotierte Bitcoin-Miner oder -Börsen.

Dieser Artikel stellt keine Rechtsberatung, Steuerberatung, Buchhaltungsdienstleistung, Anlageberatung oder professionelle Beratung jeglicher Artwork dar. Die hier bereitgestellten Informationen sollten nicht als Ersatz für die Beratung durch einen Steuer- oder Rechtsexperten verwendet werden. Bevor Sie eine Entscheidung treffen oder Maßnahmen ergreifen, sollten Sie einen professionellen Berater konsultieren, der mit allen relevanten Fakten versorgt wurde, die für Ihre spezielle Scenario related sind.

Dies ist ein Gastbeitrag von Rick Mulvey und BitcoinActuary. Die geäußerten Meinungen sind ausschließlich ihre eigenen und spiegeln nicht unbedingt die von BTC Inc oder wider Bitcoin-Magazin.